私募基金法就私募基金注冊后在日常運(yùn)營中規(guī)定了七大類運(yùn)營合規(guī)事項(xiàng)。值得留意的是，除年度報告和記錄保留外，如果根據(jù)國際財務(wù)報告準(zhǔn)則或特定法域或非高風(fēng)險法域的會計準(zhǔn)則，私募基金選擇將其設(shè)立的替代投資主體合并入其報表，該等運(yùn)營合規(guī)事項(xiàng)不適用于該私募基金的該替代投資主體。

1.年度審計

私募基金的賬目應(yīng)由開曼金管局認(rèn)可的審計師根據(jù)國際財務(wù)報告標(biāo)準(zhǔn)或其他受廣泛認(rèn)可的審計標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行年度審計，并且在每個財務(wù)年度結(jié)束后的六個月內(nèi)以開曼金管局不時指示的方式發(fā)送其經(jīng)審計的賬目，開曼金管局可能允許有延遲。如果違反該等規(guī)定，將構(gòu)成犯罪，一經(jīng)定罪將被處罰款20,000開曼元。但開曼金管局有權(quán)完全豁免某私募基金年度審計的要求，或者在施加一定條件的前提下豁免其年度審計的要求。

2.年度報告

私募基金應(yīng)當(dāng)就每個財務(wù)年度以指明格式提交年度報告。

3.記錄保留

私募基金應(yīng)當(dāng)根據(jù)開曼金管局依據(jù)《金融管理局法（2018修訂版）》第34條發(fā)布的規(guī)則、原則聲明和指引，以可獲得的方式保存其記錄。

4.資產(chǎn)估值

私募基金應(yīng)當(dāng)有合適且統(tǒng)一的資產(chǎn)估值程序，其估值頻率應(yīng)當(dāng)與其持有的資產(chǎn)相稱，但無論如何至少每年應(yīng)估值一次。私募基金的資產(chǎn)估值應(yīng)當(dāng)由以下人士進(jìn)行：

(i)在并非高風(fēng)險法域有合適專業(yè)資質(zhì)的獨(dú)立第三方；

(ii)私募基金的管理人或運(yùn)營者，或與私募基金管理人具有控制關(guān)系的人士，但該估值職責(zé)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其投資組合管理職責(zé)，或者潛在的利益沖突得到適當(dāng)?shù)淖R別及向私募基金的投資者披露；或

(iii)由私募基金任命的，不滿足第(i)項(xiàng)的行政管理人。

如果私募基金的估值并非由滿足前述(i)項(xiàng)的獨(dú)立第三方進(jìn)行，開曼金管局可能要求私募基金另外將其估值交由審計師或獨(dú)立第三方核證。私募基金的估值亦應(yīng)當(dāng)遵守開曼金管局依據(jù)《金融管理局法（2018修訂版）》第34條發(fā)布的規(guī)則、原則聲明和指引。

5.資產(chǎn)托管

私募基金應(yīng)當(dāng)任命托管人，以托管以私募基金之名或?yàn)樗侥蓟痖_設(shè)的獨(dú)立賬戶下受托管的基金資產(chǎn)，并根據(jù)該私募基金提供的信息以及可獲取的外部信息核證該私募基金持有任何其他基金資產(chǎn)的所有權(quán)，并就該等其他基金資產(chǎn)保存記錄。受托管的基金資產(chǎn)包括可實(shí)際交付或可在托管賬戶內(nèi)登記的私募基金資產(chǎn)。

6.現(xiàn)金監(jiān)管

私募基金法第18條規(guī)定，私募基金應(yīng)當(dāng)任命以下人士之一以進(jìn)行現(xiàn)金監(jiān)管：

(i)行政管理人、托管人或另一獨(dú)立第三方；或

(ii)私募基金的管理人或運(yùn)營者，或與私募基金管理人具有控制關(guān)系的人士，但該現(xiàn)金監(jiān)管職責(zé)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其投資組合管理職責(zé)，或者潛在的利益沖突得到適當(dāng)?shù)淖R別及向私募基金的投資者披露。

7.證券識別

經(jīng)常進(jìn)行證券交易或者持續(xù)持有證券的私募基金應(yīng)當(dāng)保存該等證券的證券識別碼記錄，并且在開曼金管局要求時可向其提供該等記錄。